Cómo anular una factura electrónica: la nota de crédito, paso a paso
Te equivocaste en un importe, el cliente devolvió la mercadería o la venta se cayó. Un comprobante que DGI ya recibió no se borra ni se edita: se corrige con otro comprobante. Acá va cuál, y cómo se hace.
La regla de DGI: una vez que el comprobante se envió a DGI y no fue rechazado, la única manera de corregirlo es con una nota de crédito (si baja el importe) o una nota de débito (si lo sube).
Qué hacer según el estado del comprobante
| Estado en facturar.uy | Qué hacés |
|---|---|
| Borrador | Todavía no es un comprobante: lo editás o lo eliminás. |
| Listo (todavía sin enviar a DGI) | Lo podés anular: se libera el número reservado y no se envía nada a DGI. |
| Aceptado | Se corrige con una nota de crédito o de débito. No se borra. |
| Rechazado | No tiene validez fiscal, así que no lleva nota de crédito: se corrige en un comprobante nuevo, con otro número. |
Para el caso del rechazo, esta guía de los estados explica qué hacer según el motivo.
Total o parcial
La nota de crédito puede cubrir todo el comprobante —una venta que se canceló— o solo una parte: una devolución de algunos artículos, un error de precio en una línea, un descuento que diste después. Dos reglas de DGI que conviene tener presentes:
- Las devoluciones se documentan con una nota de crédito en el momento en que se hacen.
- Los descuentos posteriores, como el de pronto pago, también van en nota de crédito: un recibo no sirve para eso.
Paso a paso en facturar.uy
- Paso 1.
Abrí el comprobante aceptado y, en Notas de corrección, tocá Crear Nota de Crédito de e-Factura (o de e-Ticket, según el original).
Las acciones de una e-Factura aceptada. La nota sale de acá. · Clic para ampliar - Paso 2.
Se abre un borrador con las mismas líneas del original. Para una nota parcial, editá o eliminá líneas hasta dejar solo lo que corregís.
El borrador trae las líneas de la factura: dejá solo lo que corregís. · Clic para ampliar - Paso 3.
En Otros, la referencia al comprobante original ya está cargada: tipo, serie, número, fecha y monto. Si querés dejar el motivo, escribilo en Razón de la referencia.
La referencia a la factura original, completada sola. · Clic para ampliar - Paso 4.
Revisá y emití. La nota sigue el mismo camino que cualquier comprobante.
Si el original no se emitió con facturar.uy
Si el comprobante salió de otro sistema —por ejemplo, de antes de pasarte—, la referencia se carga a mano en Otros → Documentos referenciados: tipo, serie, número, fecha y monto, tal como figuran en el original. DGI verifica que ese comprobante exista en sus registros, así que copialos sin errores.
Y si la nota no corresponde a un comprobante puntual —por ejemplo, un descuento sobre las compras de todo un mes—, DGI prevé la referencia global: marcás esa opción y escribís la razón.
Si te equivocaste en la nota
Tampoco se borra. Un error en una nota de crédito se corrige con una nota de débito, y uno en una nota de débito, con una nota de crédito. En facturar.uy, desde una nota de crédito aceptada se ofrece justamente la nota de débito, y al revés.
e-Remitos y e-Resguardos
Estos no llevan notas de crédito. Un e-Remito se corrige con otro e-Remito que rebaja los ítems (indicador de facturación 8) y un e-Resguardo, con otro e-Resguardo que los anula (indicador 9); los dos con la referencia al original. En el e-Resguardo, DGI pide además la expresión «Corrección de e-Resguardo» en la adenda.
Las reglas son de las preguntas frecuentes de DGI sobre CFE; ante cualquier diferencia, vale el sitio oficial. ¿Dudas con un caso? Escribinos a [email protected].